课程背景：

总理在政府工作报告总指出，“深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率将至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%，确保主要行业税负明显降低，保持6%一档税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档变两档、税制简化方向迈进。” 如何充分利用深化增值税改革新政策，在防范税收风险的前提下获得足够的改革红利，是企业面临的重大课题。

课程收益：

本课程内容包括导入 企业管理者必备的十大实施理念、2019年税收新政解读与应用、

2019年税收新政应用要点与案例分析、 企业所得税最新政策解读与应用问答、企业所得税限制性费用管理、 修改后《个人所得税法》要点把握、修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划、2019年增值税重大政策调整100问要点解读与应用等，税收新政解读全面、政策应用与税务管理务实性强、案例实用，可操作性强。

课程具有独特的企业管理者必备的十大实施理念导入，并配有充分的互动答疑与适当的活动。使学员在生动、愉悦的氛围中有效接受课程知识与技能而满载而归。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业财务税务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入 企业管理者必备的十大实施理念

第一讲 2019年税收新政解读与应用

一、财政部 税务总局 海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》(2019)第39号解读与应用

二、财税(2019)13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用

三、财政部 税务总局公告 2019年第66号《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》解读与应用

▲本讲互动与答疑

第二讲 2019年税收新政应用要点与案例分析

一、享受加计抵减优惠30个要点与案例分析

二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析

三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析

四、债转股重组税务要点与案例分析

▲本讲互动与答疑

第三讲 企业所得税最新政策解读与应用问答

一、企业扶分贫捐赠所得税税前扣除政策

二、小型微利企业普惠性企业所得税减免政策

三、创业投企业税收优惠政策

▲本讲互动与答疑

第四讲 企业所得税限制性费用的管理

一、业务招待费支出的管理

二、研发费用的管理

三、职工教育经费的管理

四、职工福利费的管理

五、广告费和业务宣传费支出的管理

六、公益性捐赠支出的管理

▲本讲互动与答疑

第五讲 案例分析

案例 某制造业企业一次性购进设备价值500万元以下的税务处理

第六讲 2019年税收新政应用要点与案例分析(二)

一、工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析

二、离退休人员个税处理要点与案例分析

三、网络红包等收入的个税要点与案例分析

▲本讲互动与答疑

第七讲 修改后《个人所得税法》的应用与个税筹划

一、收入高的筹划

二、“五险一金”额度的筹划

三、提高福利降工资的筹划

四、劳务报酬工资化的筹划

五、差旅费补贴的筹划

六、职工离职个税优惠的利用

七、通讯费免税的筹划

八、职工夏季防暑降温的筹划

九、避开年终奖风险

▲本讲互动与答疑

第八讲 企业税务管理实务操作177问解答

一、增值税管理实务操作80问解答

二、个人所得税管理实务操作29问解答

三、企业所得税管理实务操作24问解答

四、印花税管理实务操作15问解答

五、土地使用税、土地增值税、咨源税、房产税、消费税等29问解答

▲本讲互动与答疑

第九讲 案例分析(二)

案例一 A企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例二 B企业针对个人所得税调整所采取的降低税负举措

案例三 2019年新个税累计扣除计算第

十讲 全面互动答疑与课程总结

编制与讲解：屠建清